Podatki dochodowe w obrocie gospodarczym

Podatki dochodowe w obrocie gospodarczym - Edward Kosakowski

Rozdział I PODATNICY PODATKU DOCHODOWEGO OD DOCHODÓW Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ 1. Działalność gospodarcza - formy prawne jej prowadzenia 2. Zakres obowiązku podatkowego według form opodatkowania działalności gospodarczej 2.1. Formy opodatkowania dochodów z działalności gospodarczej 2.2. Zakres podlegania obowiązkowi podatkowemu 3. Podatnicy podatku dochodowego 3.1. Charakterystyka podatników podatku dochodowego 3.1.1. Ogólne pojecie podatników podatku dochodowego 3.1.2. Podatnicy podatku dochodowego od osób prawnych 3.1.3. Podatnicy podatku dochodowego od osób fizycznych 4. Zwolnienia podmiotowe od podatku dochodowego 5. Czynności, do których nie stosuje się ustaw o podatkach dochodowych Rozdział II PRZEDMIOT OPODATKOWANIA 1. Dochód podatkowy z działalności gospodarczej i elementy kształtujące dochód 1.1. Dochód podatkowy a wynik finansowy brutto 1.2. Pojęcie dochodu podatkowego zasady jego ustalania 1.2.1. Ogólne zasady ustalania dochodu podatkowego 1.2.2. Dochód podatkowy u podatników pdop 1.2.3. Dochód podatkowy u podatników pdof 1.3. Elementy kształtujące dochód podatkowy z działalności gospodarczej 1.3.1. Przychody i koszty ich uzyskania, pojęcie i ogólne definicje 1.3.2. Straty podatkowe, zasady odliczania od dochodu 2. Różnice kursowe i ich wpływ na przychody i koszty podatkowe 3. Zwolnienia przedmiotowe w działalności gospodarczej Rozdział III PRZYCHODY PODATKOWE 1. Przychody z działalności gospodarczej 1.1. Przychody ze sprzedaży towarów i świadczenia usług 1.1.1. Charakterystyka przychodów 1.1.2. Moment powstania przychodu ze sprzedaży towarów i usług 1.2. Przychody ze sprzedaży składników majątku trwałego i praw majątkowych 1.3. Przychody z najmu (dzierżawy, leasingu) składników majątku 2. Niektóre inne przychody podatkowe związane z działalnością gospodarczą 2.1. Otrzymane pieniądze lub wartości pieniężne 2.2. Wartość otrzymanych nieodpłatnie lub częściowo odpłatnie rzeczy lub praw 2.3. Pozostałe wybrane rodzaje przychodów podatkowych 3. Wyłączenia z przychodów podatkowych Rozdział IV KOSZTY UZYSKANIA PRZYCHODÓW Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ 1. Koszty uzyskania przychodów - zagadnienia ogólne 1.1. Specyfika kosztów uzyskania przychodów z działalności gospodarczej 1.2. Moment zarachowania i potrącalność kosztów 1.2.1. Moment poniesienia kosztów i zasady ich potrącania 1.2.2. Potrącalność kosztów uzyskania przychodów 2. Amortyzacja środków trwałych 2.1. Koszty podatkowe amortyzacji - zasady i metody amortyzacji 2.2. Amortyzacja nieuznawana za podatkowe koszty uzyskania 3. Koszty wynagrodzeń i składek ZUS 4. Koszty i wydatki nieuznawane za koszty uzyskania przychodów 4.1. Wydatki i koszty o charakterze ogólnym 4.1.1. Koszty i straty związane z powstaniem, utrzymaniem i likwidacją majątku 4.1.2. Kary umowne i odszkodowania, odsetki, opłaty sanacyjne 4.1.3. Odpisy i wpłaty na różne fundusze 4.1.4. Odpisane wierzytelności i odpisy aktualizujące należności 4.1.5. Koszty reprezentacji 4.2. Wydatki z tytułu podróży służbowych Rozdział V WYSOKOŚĆ PODATKU I PODSTAWA OPODATKOWANIA 1. Wysokość podatku w 2010 r 1.1. Wysokość opodatkowania dochodów pdop 1.2. Wysokość opodatkowania dochodów pdof 2. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 3. Odliczenia od dochodu ustawowo preferowanych wydatków 3.1. Darowizny 3.2. Wydatki poniesione na nabycie nowych technologii 3.3. Odliczenia od dochodu dotyczące wyłącznie pdof 3.3.1. Składki na ubezpieczenia społeczne podatnika 3.3.2. Inne wydatki odliczane od dochodu 4. Odliczenia od podatku Rozdział VI ZASADY, TRYB I TERMINY ROZLICZANIA PODATKU 1. Rozliczenia zaliczkowe podatku, dokonywane w ciągu roku 1.1. Ogólne zasady rozliczania podatku dochodowego 1.2. Rozliczenia pdop i pdof w formie zaliczkowej 1.2.1. Zaliczki na podatek rozliczane za okresy miesięczne 1.2.2. Zaliczki na podatek rozliczane za okresy kwartalne 1.3. Zaliczki rozliczane w formie uproszczonej 2. Tryb i terminy rozliczania zaliczek 3. Roczne rozliczenie podatku na podstawie zeznania podatkowego 3.1. Podatnicy podatku dochodowego od osób prawnych 3.2. Podatnicy podatku dochodowego od osób fizycznych WYKAZ PODSTAWOWYCH AKTÓW PRAWNYCH